Legea 70/2015 si plafoanele la operatiunile cu numerar

Avem din ce în ce mai multe solicitări de lămurire a aspectelor legate de plățile și încasările cu numerar între operatorii economici dar și între persoane fizice. Acest aspect este reglementat de legea 70 din 2015. Am remarcat că acest act normativ este mai puțin cunoscut de către operatorii economici și de aici prezenta sinteză. Textul integral al legii 70/2015 îl găsiți AICI.

Am sintetizat in acest articol un material privind aplicarea legii 70 / 2015. Găsiți mai jos și materiale grafice, pentru o mai bună înțelegere.

Cine aplică ?

Operatorii economici (1.1):

  • Societăți comerciale
  • Persoane fizice autorizate
  • Întreprinderi individuale
  • Întreprinderi familiale
  • Liber profesioniști
  • Persoane fizice care desfășoară activități independent
  • Asocieri cu / fără personalitate juridică

Cine NU aplică ?

Instituții reglementate(1.2):

  • Trezoreria Statului
  • Instituțiile de credit
  • Emitenții de monedă electronică
  • Prestatorii de servicii de plată (autorizați)
  • Instituții financiare nebancare
  • Operatori de jocuri de noroc

Se aplică și la încasările și plățile în valută ?

Da, plafoanele stabilite de lege se aplică încasărilor și plăților în valută efectuate pe teritoriul României, plafoanelor prevăzute fiind calculate la cursul BNR.

Încasări / plăți între operatori economici (1.1)

  • 5000 lei / zi / persoană  (maxim plăți zilnice totale = 10.000 lei)
  • 10000 lei / zi / persoană (Cash & Carry)
  • interzisă fragmentarea încasărilor / plăților
  • interzisă fragmentarea facturilor
  • se aplică și stornărilor

Încasări / plăți de la / către persoane fizice

  • 10000 lei / zi / persoană pentru:
    • cesiuni creanțe
    • împrumuturi
    • livrări de bunuri și servicii
    • dividende
    • alte finanțări.
  • 5000 lei / zi / persoană pentru avansurile spre decontare.
  • interzisă fragmentarea
  • excepții:
    • plata în rate conform legii
    • stornarea, dacă PF nu mai deține cont bancar

Încasări și plăți între persoane fizice

  • Maxim 50.000 lei / tranzacție (interzisă fragmentarea)

AMENDĂ

  • 10% din fiecare tranzacție
  • Aplică amenda: ANAF

ATENȚIE !

ESTE INTERZISĂ ACORDAREA ORICĂROR AVANTAJE CLIENȚILOR PENTRU EFECTUAREA PLĂȚII ÎN NUMERAR ! AMENDA 3000 – 4500 RON.

Legea nr 70 2015 anexa1

Legea nr 70 2015 anexa2 Legea nr 70 2015 anexa3

Articole similare

Scrieţi un comentariu

Acest sit folosește Akismet pentru a reduce spamul. Află cum sunt procesate datele comentariilor tale.