Legea 70/2015 si plafoanele la operatiunile cu numerar

Avem din ce în ce mai multe solicitări de lămurire a aspectelor legate de plățile și încasările cu numerar între operatorii economici dar și între persoane fizice. Acest aspect este reglementat de legea 70 din 2015. Am remarcat că acest act normativ este mai puțin cunoscut de către operatorii economici și de aici prezenta sinteză. Textul integral al legii 70/2015 îl găsiți AICI.

Am sintetizat in acest articol un material privind aplicarea legii 70 / 2015. Găsiți mai jos și materiale grafice, pentru o mai bună înțelegere.

Cine aplică ?

Operatorii economici (1.1):

Societăți comerciale
Persoane fizice autorizate
Întreprinderi individuale
Întreprinderi familiale
Liber profesioniști
Persoane fizice care desfășoară activități independent
Asocieri cu / fără personalitate juridică

Cine NU aplică ?

Instituții reglementate(1.2):

Trezoreria Statului
Instituțiile de credit
Emitenții de monedă electronică
Prestatorii de servicii de plată (autorizați)
Instituții financiare nebancare
Operatori de jocuri de noroc

Se aplică și la încasările și plățile în valută ?

Da, plafoanele stabilite de lege se aplică încasărilor și plăților în valută efectuate pe teritoriul României, plafoanelor prevăzute fiind calculate la cursul BNR.

Încasări / plăți între operatori economici (1.1)

5000 lei / zi / persoană (maxim plăți zilnice totale = 10.000 lei)
10000 lei / zi / persoană (Cash & Carry)
interzisă fragmentarea încasărilor / plăților
interzisă fragmentarea facturilor
se aplică și stornărilor

Încasări / plăți de la / către persoane fizice

10000 lei / zi / persoană pentru:
- cesiuni creanțe
- împrumuturi
- livrări de bunuri și servicii
- dividende
- alte finanțări.
5000 lei / zi / persoană pentru avansurile spre decontare.
interzisă fragmentarea
excepții:
- plata în rate conform legii
- stornarea, dacă PF nu mai deține cont bancar